홈택스 오피스 상가 임대사업자 전자세금계산서 발급 방법

 

 

오늘은 오피스, 상가 임대사업자에게는 필수인 홈택스를 통한 전자세금계산서 발급 방법을 알아보겠습니다😊

 

 

전자세금계산서 무엇인가요?

전자세금계산서는 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고, 상대방으로부터 부가가치세를 포함하여 거래했다는 사실을 확인해 주는 증빙 서류를 의미합니다.

 

부동산 임대업 같은 사업을 하는 사업자라면 전자세금계산서를 통해 비용을 처리하기 때문에 필수로 발급해야합니다.

(단, 신용카드로 처리한 것에 대해서는 따로 증빙이 가능하므로 별로의 세금계산서를 발행할 필요는 없습니다.)

 

전자세금계산서는 국세청 홈택스를 통해 사업자라면 누구나 쉽게 발행할 수 있습니다.

(수기 세금계산서 대신, 홈택스를 통해 전자세금계산서를 발행하면 1건당 200원의 세액을 공제받을 수 있어요.)

 

또한 해당 월 전자세금계산서는 다음 월 10일까지만 발행 가능하며, 이후 발행 시 가산세 발생합니다.

(2월 세금계산서는 3월 10일까지만 발행 가능!)

그러니 잊지 않도록 월 임대료 받은 당일에 바로바로 발행하는 게 좋겠죠 😉

 

 

 

임대사업자 전자세금계산서 발급 방법

오피스, 상가 임대사업자라면 월 임차액의 10% 부가세를 받아야 하며, 이에 임대사업자는 월 임차액에 대해 세금계산서를 발급해야 합니다.

홈택스를 통해 간단하게 세금계산서 발급하는 방법은 아래와 같습니다.

 

1. 국세청 홈택스 접속 & 사업자 로그인

국세청 홈택스

 

2. 검색창 아래 첫 번째 메뉴 "계산서·영수증·카드" 클릭

→ "전자(세금)계산서 발급" 클릭 → "전자(세금)계산서 건별발급" 클릭

 

 

3. 우측 빨간색 부분에는 본인 사업장 정보 기입 & 좌측 파란색 부분에는 임차인 사업장 정보 기입

 

임차인 사업장 정보는 임차인에게 사업자등록증 받아서 작성하면 됩니다.

월세는 1회성이 아닌 계약기간 동안 매일 받는 금액이기 때문에,

임차인 정보 기입란 우측 상단에 있는 "거래처 관리" 메뉴를 통해 거래처를 저장한 후 간편하게 불러올 수 있습니다.

 

 

 

4. 사업장 정보 기입 완료하면 하단으로 스크롤하여 나머지 기재

 

- 작성일자: 공급 연월일 기재 (대체적으로 입금 날짜 or 계약서 상의 월세 지급 일자 기재하시면 좋습니다.) 

- 일: 입금날짜 기재

- 품목: 자유롭게 기재 (임대료 or 0월 월세 등)

- 수량: 1 기재 (보통 월세는 1건이므로 해당 숫자 기입하며, 이 외는 상황에 맞게 기재해 주세요.)

- 단가: 부가세 10% 제외한 월세

단가 기입 후 "계산" 버튼 클릭하면, 나머지 공급가액, 세액 등 자동 계산됩니다.

 

 

5. 작성일자 하단의 합계금액, 공급가액, 세액 확인 &

우하단 "청구 or 영수" 중 1개 선택하고 "발급하기" 버튼 클릭하면 끝!

 

- 청구: 대금 받기 전 대금 청구할 때 선택

- 영수: 대금 받고 난 후 계산서 발행할 때 선택

 

사실, 청구나 영수 둘 중 아무거나 선택하셔도 괜찮습니다.

저의 경우, 월세를 미납하거나 보증금에서 차감해야 하는 경우에는 청구로 발행했고,

월세 입금 확인된 경우에는 영수로 발행했습니다.

 

다만, 청구로 발행하고 대금 받았다고 또 영수로 발행하시면 안 됩니다!

둘 중 1개만 발행해도 발급한 것으로 인정되기 때문에 2번 발행하지 않도록 주의해 주세요~

 

 

 

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마무리

처음 부동산 임대업을 시작했을 때에는 전자세금계산서 발행하는 게 어려워 보이고 헷갈릴 수 있는데요,

한두번 발행하다 보면 금방 익힐 수 있으니 포기하지 말고 자주 해보시면 좋을 것 같습니다.

나중에는 "복사발급"이라는 메뉴도 활용해 보시길 바랍니다 😉

 

 

 

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